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流动性估算的方法是什么？流动性比例是如何计算的？

时间：2025-06-23 17:37:17 来源：第一商业网发布者：DN032

流动性估算的方法是什么?

‌分项详细估算法‌：这种方法通过细分流动资产与流动负债逐项计算。具体步骤包括：

计算各类流动资产和流动负债的年周转次数。

根据周转次数和各项流动资产、负债的年成本或费用，估算占用资金额。

计算公式为：流动资金 = 流动资产 - 流动负债，其中流动资产包括应收账款、预付账款、存货、现金等，流动负债包括应付账款、预收账款等‌。

‌扩大指标估算法‌：这种方法依靠历史数据或行业比例进行粗略估算。具体步骤包括：

参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额进行估算。

这种方法简便易行，但准确度不高，适用于项目建议书阶段的估算‌。

流动性比例是如何计算的?

流动性比例 = 流动性资产 ÷流动性负债× 100%

指标释义：

流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一月内到期同业往来款轧差后资产净额、一月内到期债券投资、在国内外二级市场可随时变现债券投资、其他一月内到期可变现资产(剔除不良资产)。

流动性负债包括：活期存款(不含财政性存款)、一月内到期的定期存款(不含政策性存款)、一个月内到期的同业往来款轧差后负债净额、一月内到期已发行债券、一月内到期应付利息及各种应付款、一月内到期央行借款、其他一月内到期负债。