究竟能省多少税?给个人养老金税惠算算账:天天微速讯
2023年个人所得税专项附加扣除信息填报开始了!不少人发现,除了和往年一样填报专项附加扣除之外,“个人所得税”APP增加了“个人养老金扣除信息管理”功能,纳税人导入个人养老金扣除信息,就可在个税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。
开通个人养老金账户并进行缴存、投资、领取等,能省多少税?我们一起算算这笔账。
缴存当年抵扣个税基数,每年最高12000元
(资料图片仅供参考)
个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。这种“政府政策支持”,很大程度体现在税收优惠政策上。
中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示,税收优惠政策是第三支柱个人养老金计划发展的第一动力,在个人养老金的个税递延模式下,“国家让渡了当期税收收入,将个税征收推迟到几十年之后账户持有人退休时再补缴,目的是激励国民建立个人养老金。”
税惠支持首先体现在缴存阶段。财政部、国家税务总局明确,个人所得税政策对个人养老金实施递延纳税优惠,在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照每年12000元的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。
中国养老金融50人论坛副秘书长孙博分析,针对缴存个人养老金实施的个人所得税优惠支持政策,“可以理解为在赡养老人等个税专项附加扣除外,增加了个人养老金扣除项,额度是每年12000元。只不过,这项扣除资金必须进入专门的账户进行养老投资,直到退休才能领取。”
在北京市一家国企工作的方琳年收入30余万元,对比是否参加个人养老金的两种个税缴纳情况,她算了一笔账:“按照年薪30万元计算,不算专项附加扣除,扣除6万元起征点、6万元社保公积金,缴税基数就是18万元,乘以20%的适用税率,再减去速算扣除数16920元,我全年应缴个税19080元。”
方琳发现,如果自己每月缴存1000元个人养老金、用足每年12000元限额,基数在进行税前扣除后就降至16.8万元,这时全年应缴纳个税为16680元,“算下来,如果顶格缴费参与个人养老金,我每年就可节税2400元,这还仅仅是缴存环节的优惠,没有算上投资和领取环节。”方琳说。
这一水平不是在缴存环节享受税惠的“天花板”。据了解,居民参与个人养老金,最高每年可节税5400元。专家分析,相关税收优惠政策对于中高收入人群吸引力较大。按照中国现行的个人所得税制,计算应纳税额时采取七级超额累进税率,居民收入越高,参与个人养老金节税的效果就越好:例如,当居民适用最高一级个税税率即45%时,税前在综合所得扣除12000元后,应纳税额比不参与个人养老金的情形减省5400元。
领取时缴税税率较低,单独按3%计征
递延征税模式下,缴费和收益环节暂不征收个人所得税,将纳税义务递延至养老金实际领取环节,降低投保人当期税务负担。
在领取环节,税收优惠力度也不小。财政部、税务总局明确,个人领取的个人养老金不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
这个“3%”是什么水平?对比个人税收递延型商业养老保险试点时的老政策看,此前对个人领取商业养老金征税,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个税,最终领取环节的实际税负为7.5%。北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红认为,将领取个人养老金收入的实际税负由7.5%降为3%,以“真金白银”提高了群众的受惠程度。
虽然3%的税率不高,但不少居民有疑问:个人养老金在缴存环节享受了税收优惠,但领取时还要缴税,这样“一来一回”还划算吗?
专家指出,领取时税率定在3%,提高了个人养老金对月收入在5000元至8000元(即年收入介于60000元至96000元)之间人群的吸引力。
据了解,全年综合所得略高于60000元起征点的人群,缴纳个税适用税率为3%,与个人养老金领取时税率相等。业内人士分析,这部分人群将当期部分收入放入个人养老金账户,未来领取时按3%的税率递延纳税,仅从税负上看属于“不赚不赔”,但综合考虑到投资收益等因素,仍然值得参与。
“当期个税税率为3%的人,参加与不参加个人养老金的税收效果是一样的。但个人养老金可投的专属养老金融产品具有费率优惠,参加仍有好处。比如个人养老金可投的公募基金,管理费和托管费直接打了五折,且不收销售服务费、豁免申购费和部分赎回费。”孙博说。
同时,对于月收入高于8000元(年收入高于96000元)的人群而言,参加个人养老金、享受税收优惠则是“稳赚不赔”。
30岁的余海波参加工作5年,每年到手收入10万余元。“年轻人刚性支出比较多,收入勉强够花,原本没想参加‘第三支柱’养老保险。但仔细看了手机银行的产品介绍,还是决定参与,即使不顶格交,也算个人理财的一步闲棋。”
余海波介绍,自己的收入水平适用个税税率为10%,“我准备第一年往个人养老金账户放够12000元,退休领取时,即使要做递延纳税,10%与3%之间也有7个百分点的税率差,我仍可节税840元。假如我每年都能顶格放12000元,连续缴存30年,就能享受25200元的税收惠差。此外,我还能从个人养老金账户的理财产品中获取长期投资收益,这个年化收益率很可能也比3%高,即使考虑通胀也不亏。”
不过,有专家指出,参加个人养老金享受税惠并非对所有人群都划算。由于个人养老金在领取时不并入综合所得、单独按3%的税率计税,也就不受个税起征点影响。对全年综合所得低于个税起征点的居民而言,目前并不适合投资个人养老金。
启动首月超1000万人开户,税惠政策“磁力”强
在个人养老金快速“铺开”过程中,税收优惠向不同年龄段和收入水平的人群释放了强劲“磁力”。
年过五旬的上海市民沈桐收入较高,第一时间开通了账户。沈桐发现,顶格缴纳个人养老金后,仅缴存阶段就能享受每年4000余元的节税,“领取时个税税率3%,等同于现行超额累进税制下最低一档税率,同样很划算。”
据了解,个人养老金制度已在全国36个先行城市(地区)实施,凡是在先行城市建立基本养老保险关系的劳动者,都可以参加个人养老金制度。人社部发布的数据显示,个人养老金去年11月25日启动实施后第一个月,就迎来超1000万人开通账户,开端总体良好。
“通过实施个税优惠政策,引导和鼓励居民参与其中,有利于提高居民的自我保障意识,也有利于发展养老保险第三支柱,推动建设多层次、多支柱养老保险体系。”李旭红说。
截至去年底,包括国有银行、股份制银行和城商行在内的23家银行已开通个人养老金业务。记者发现,相关银行大多已在手机银行APP详细介绍了个人养老金相关税惠政策,用户在线上完成开户后即可购买相关理财产品。
不少银行结合税惠支持等配套政策,为客户提供针对性服务。
宁波银行有关负责人介绍,作为可开办个人养老金业务的5家城商行之一,宁波银行将以家庭为单位向客户提供养老规划服务,并为企业单位规划渠道专案,结合个人养老金政策,为渠道客户提供综合服务方案。
总体看,税收优惠体现在个人养老金缴存、投资、领取的全过程中。
“在现行制度设计下,税惠政策不仅体现在缴存、领取这两个环节,在投资环节也有体现。”沈桐分析,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税,对有能力、有意愿进行长期投资的人很具吸引力,“封闭管理、灵活缴存,没有当期压力。本金加上投资收益,积少成多,能够为老年生活增加不少保障。参加工作年头久的,现在开户也不迟!”
如果在个人养老金缴存金额较少、投资收益很高,是否会出现领取时税负增加的情况?
孙博表示,测算表明不存在此类情况,“若个人所得税当期缴纳而非递延纳税,看似只对本金征税,但纳税部分本可产生同样高的收益,因此当期缴税实际上暗含了对未来收益预征税。”
标签:
抢先读
- 失业补助金申请通过之后多久会到账?失业补助金申请完成多久到账?
- 水晶发债对应什么股票 晶科转债什么时候开盘交易?|环球快播报
- 全球热文:梅西看儿子海报眼睛瞪大了!梅西的孩子有几个?
- 股票业绩在哪里看?股票净利润增长率多少合适?
- 你敢不敢晒出,自己的资产和自己年收入呢?
- 基金回撤率高好还是低好?基金回撤率多少算优秀?
- 西虹市首富结局是什么?西虹市首富是哪一年的电影?
- 天天通讯!最强蜗牛无限空间2怎么打?最强蜗牛无限空间2怎么触发?
- 天天实时:我国法院民事起诉流程多久立案?民事诉讼立案工作基本程序有哪些?
- 汉字找茬王找亩字攻略是什么?汉字找茬王亩找出20个字攻略是什么?
- 全球今头条!正宗糖蒜怎么腌制?腌糖蒜用干蒜吗?
- 白灼汁是什么调料?白灼汁可以直接拌菜吗?|重点聚焦
- 如何吸收存款?六大国有银行在吸收存款上呈现出的地域特点?-环球即时
- 基金亏了50%了死守能回来本金吗?基金放三年不理的后果
- 微粒贷免息券在哪领取?微粒贷免息券有效期多长?
- 焦点简讯:甲流会出现哪些症状?甲流的潜伏期是多久?
- 民事诉讼多长时间立案?民事诉讼立案到审判结果要多久?
- 国债都有什么种类?国债回购和逆回购区别是什么?_世界资讯
- 12306火车没赶上可以退票吗?12306过时间了还能退票吗?_天天新消息
- 红千层和串钱柳的区别在哪里?红千层什么季节修剪比较好看?|看热讯
- 蓝黑军团是什么意思? 蓝黑球迷什么意思?|当前头条
- 每日热讯!美债指的是什么?美债收益率大涨会带来什么影响?
- 滚动:苹果手机不能拍照是什么原因?苹果手机拍照声音怎么关闭?
- 天天播报:球迷冲进场抱梅西被抬走!冲进场抱梅西球迷不到18岁?
- 动态焦点:财政政策和货币政策的区别是什么? 货币政策一般性工具包括什么?
- 天天热讯:海岛奇兵资源岛木材如何获取?海岛奇兵木头太多怎么办?
- 【焦点热闻】利息减免协商还款怎么申请?信用卡逾期要求还全款怎么办?
- 怎样用电脑打电话?电脑录屏怎么录?|每日视点
- 【世界报资讯】个人消费贷逾期影响房贷吗?贷了消费贷还能按揭买房吗?
- 银行定投基金怎样操作 银行基金适合定投吗?_世界观速讯
- 焦点速讯:公积金封存不到半年怎么取出来?外地公积金封存后怎么提取公积金?
- 银川旅游景点有哪些?银川是几线城市?
- 当前滚动:空调不制冷的原因有哪些?空调外机转几分钟就停是什么原因?
- 幽门螺旋杆菌有传染性吗?幽门螺旋杆菌的传染途径有哪些?
- 补办电话卡可以在网上补办吗_补办电话卡
- 端午节的端字是什么意思?端午节门上插的是什么植物?
- 飞线充电是什么意思?一楼可以室外充电吗?_环球观点
- 微信聊天怎么查看同款表情包来源?如何查找微信表情包添加来源?
- 信邦制药:中药饮片产品有一定调价 公司有准备存货应对市场价格波动 环球资讯
- 前沿热点:cs全球攻势是csgo吗?cs2什么时候正式上线?
- 【焦点热闻】电脑1t内存什么概念?1tb是多大内存?
- 使用减水剂的注意事项有哪些?减水剂在混凝土中的作用是什么?
- 白檀仙人掌一年开几次花?白檀仙人掌含义和寓意是什么呢?
- 圆通速递被责令改正 内幕信息知情人管理违规等|天天最资讯
- 可转债新规交易规则是什么? 可转债新规涨跌幅限制是多少?
- 10万存定期还是买理财?存三年定期与买理财哪个好? 环球微动态
- 每日快播:减水剂的作用原理是什么?减水剂多少钱一吨?
- 全球热点评!AITO问界M5智驾版开始全国交付
- 什么叫次贷危机?次贷危机爆发的原因
- 快报:2023端午节天津滨海科技馆祝福好物手作活动详情
- 泰姆瑞尔随想:锻莫(终)奥杜因 环球消息
- 宝泰隆股票代码是多少?宝泰隆股票行情怎么样?_全球聚看点
- 中国贸促会:中国海事仲裁参与全球治理取得新突破 环球热讯
- 滴滴今年月均抽成13% 去年发放空驶补偿及垫付4.4亿-每日短讯
- 环球今亮点!腾达建设11.27亿竞得台州路桥区低密宅地 溢价率1.08%
- 互动平台热点集要
- 杭州第19届亚运会火种在杭州良渚古城遗址公园大莫角山成功采集-全球热消息
- 上海会客厅|90后体彩女店主:在下届世界杯前再开一个店
- 环球信息:重庆社会保障卡查询个人账户查询_重庆社会保障卡查询
- 天天微头条丨犯罪记录都包含哪些内容?检察院不起诉取保候审如何解除?
- 广州市花都全球自动变速箱有限公司招聘工程师+技术员6人-焦点关注
- 【时快讯】虎牙楚河个人资料_虎牙楚河真人照片
- 焦点热议:国际最新研究:全球海藻养殖或难以捕获足够碳实现气候目标
- 选择题又来了, 中概这次是黄金坑 or 埋人坑? 全球快消息
- 环球简讯:中国电信《国风墨韵》节目精彩亮相杭州亚运会倒计时100天主题活动
- 广东一高校回应干部在车内发生不正当男女关系被抓现行:撤职降级,启动师德师风处理程序 焦点讯息
- 6月16日上海泰邦天然橡胶报价平稳|独家焦点
- 泰州姜堰:“清仓见底”齐行动
- 5月辽宁CPI环比下降0.1%-世界时讯
- 6月16日济南遵朋化工磷酸二铵价格动态
- 贝达药业:恩沙替尼境外申报工作正在加紧准备中
- 6月16日河北中昌化肥硫酸铵价格动态
- 最新:五角大楼泄密案嫌疑人被起诉 或最高面临60年监禁
- 天天信息:苏翊鸣保送推荐清华大学
- 透过数据看经济“跃动”
- 今热点:国家发改委:热点消费较快增长,经济向好趋势依然稳固
- 民航局:从源头上有效防范空飘物出现 强化发生空飘物事件后的应急处置_环球快播报
- 路桥区横街镇618美食文旅消费券怎么用?附使用规则|环球最新
- 【独家】县域经济简介,了解县级经济的特点和发展方向
- 6月16日湖南地区电解锰市场价格
- 中科院:自主研制新一代人工智能大模型问世
- 分数乘分数的计算方法_分数乘分数的意义
- 要闻:6月16日国内现货铅市场价格上涨
- 不得向未满8周岁未成年人销售盲盒 盲盒经营新规看过来
- 视讯!新规来了!经营主体这样重塑信用
- “爱心车票 情暖安农”——安徽农业大学为2023届毕业生发放离校车费补助
- 固定收益类投资是收益固定吗?固定收益类投资包括什么?
- 王者荣耀镜的技能(你都清楚吗) 信息
- 杭州亚运会的理念是什么?杭州亚运会一共有多少个项目?
- 全球新消息丨《崩坏:星穹铁道》收入冠军 米哈游拓策略市场
- 【当前独家】仲恺沥林荔枝文化节来了!周六一起邂逅舌尖上的美味
- 1月开什么花?哪些花冬天开得最好? 天天滚动
- 新时代 新征程 新伟业丨濮阳化工企业拿到“金融礼包”
- ipadair5和苹果手机怎么共享?iPad9怎么和手机连蓝牙?
- 电位器可以应用到哪些领域?电位器是滑动变阻器吗?
- 杭州亚运会是哪天?六个国家不参加亚运会名单 今日热文
- 金铲铲之战s9段位如何继承?金铲铲之战会从铂金掉到黄金吗? 天天热资讯
- win7系统怎么重新安装系统?win7系统如何设置无线网络连接?-每日视讯
- 海底捞两个半份是不是比整份多?海底捞主要是海鲜嘛?
- 世界微动态丨沥青用什么东西能清洗掉 沥青用什么溶解最快?